Arbeiten Sie für eine Plattform wie Deliveroo oder Uber Eats? Sie müssen vorsichtig mit Ihren Steuern und anderen Einkünften oder Leistungen umgehen.
Seit 2016 ist es möglich, für eine zugelassene Plattform zu arbeiten und niedrig versteuerte Einkünfte zu erhalten, solange man die Jahresgrenze nicht überschreitet.
Dieses System wird von einigen bekannten Lieferplattformen wie Deliveroo und Uber Eats häufig genutzt (aber nicht von TakeAway, das anders funktioniert).
Was die Plattformen als "P2P" bezeichnen, ist dasselbe wie das, was wir als "Sharing Economy" bezeichnen. Es gibt viele Probleme mit diesem System, die wir im Folgenden erläutern werden.
Folgendes gilt nicht für Personen, die als Selbstständige für Plattformen tätig sind.
1. Seit 2021 werden die Einkünfte pauschal besteuert
Seit dem 1. Februar 2021 werden Einkünfte, die in der P2P-Sharing Economy erzielt werden, wieder (wie vor Mitte 2018) mit einem Satz von 10 % besteuert. Der Steuersatz beträgt 10,7 % aller Einnahmen aus den Plattformen.
Die Plattform zieht diese Steuer automatisch ab. Sie erhalten also den Nettobetrag und die Steuer wird direkt an den FÖD Finanzen abgeführt.
- Sie müssen also keine Steuern mehr auf das zahlen, was Sie erhalten.
- Diese Einkünfte werden automatisch in Ihrer Steuererklärung als "Sharing Economy" ausgewiesen.
- Zu Beginn des Jahres erhalten Sie ein Steuerformular 281,29 mit Ihren Einkünften von allen Plattformen, für die Sie gearbeitet haben.
2. Jährliche Obergrenze, die im Jahr 2024 nicht überschritten werden darf
Für das Jahr 2024 liegt die jährliche Grenze, die nicht überschritten werden darf, bei 7.460 Euro.
ACHTUNG! Dies ist die Bruttoumsatzgrenze.
So berechnen Sie, wo Sie sich in Bezug auf dieses Limit befinden:
- Sie müssen die Steuer zählen, die die Plattform von Ihren Gewinnen abgezogen hat (Sie nehmen die Bruttobeträge, die auf der Rechnung oder den Kontoauszügen angegeben sind, die die Plattform für Sie erstellt).
- Sie müssen auch alle von der Plattform erhaltenen Beträge zählen, einschließlich der verschiedenen Prämien, Trinkgelder und Anreize, falls vorhanden.
Denken Sie daran, dass dieses Limit für alle Plattformen zusammen gilt. Wenn Sie also im selben Jahr Einnahmen von mehreren Plattformen erhalten, müssen Sie diese addieren. Sie können zum Beispiel nicht 4.000 € von Deliveroo und 3.000 € von Uber Eats erhalten (denn dann würde das in der Sharing Economy insgesamt 7.000 € ergeben, was über der Obergrenze liegt)!
3. Worauf müssen Sie in der Sharing Economy achten?
Das System der Sharing Economy wirft viele Probleme auf, die leider am häufigsten auf den Schultern der Arbeiter (Zusteller, Dienstleister) liegen, weil die Plattformen ihre Hände in Unschuld waschen.
Überschreitung des jährlichen Limits
Der Arbeitnehmer (Zusteller, Kurier usw.) ist dafür verantwortlich, den jährlichen Höchstbetrag (7.460 €) nicht zu überschreiten.
Wenn er ihn überschreitet, ist zu beachten, dass dies vom FÖD Finanzen nach 1 oder eineinhalb Jahren automatisch erkannt wird, da die Plattformen den Steuerbehörden alle Beträge melden, die sie gezahlt haben und an wen sie sie gezahlt haben.
Sobald die Grenze überschritten ist, und sei es auch nur für einen winzigen Betrag, werden alle Einkünfte (ab dem ersten Euro und nicht nur die Überschreitungen) vom FÖD Finanzen als Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit oder sonstige Einkünfte neu eingestuft. Und das nicht nur für das laufende Jahr, sondern auch für das Folgejahr!
Das bedeutet, dass dann zusätzliche sehr hohe Steuern und/oder Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen sind.
Wenn Sie feststellen, dass Sie das Limit überschritten haben, empfehlen wir Ihnen, sich so schnell wie möglich mit uns in Verbindung zu setzen, damit wir noch etwas tun können.
Kumulierung mit Entschädigungen der Arbeitslosigkeit oder des ÖSHZ
Das P2P-Einkommen kann mit Arbeitslosengeld oder ÖSHZ-Beihilfen kombiniert aber nicht kumuliert werden. Das bedeutet, dass Sie für eine Plattform arbeiten können, wenn Sie arbeitslos sind oder eine Beihilfe vom ÖSHZ erhalten. Aber das daraus resultierende Einkommen reduziert in der Regel das, was man als Arbeitslosengeld oder als ÖSHZ-Beihilfe erhält.
- Als Arbeitsloser müssen Sie die Tage, an denen Sie für eine Plattform arbeiten, auf Ihrer Kontrollkarte ankreuzen. Das bedeutet, dass Sie das Arbeitslosengeld an dem Tag verlieren, an dem Sie für eine Plattform arbeiten.
- Wenn Sie eine Beihilfe vom ÖSHZ erhalten, müssen Sie alle Einkünfte, die Sie von den Plattformen (oder anderen Quellen) erhalten, deklarieren, wodurch sich die ÖSHZ-Beihilfe für den Monat des Einkommens verringert (ein Teil Ihres Einkommens ist von der Berechnung ausgenommen).
Viele Zusteller tun dies nicht und begeben sich dann in eine Situation der Illegalität, die ihnen später Probleme bereiten kann (insbesondere eine Aufforderung des LfA oder des ÖSHZ, einen Teil der erhaltenen Zulagen zurückzuerstatten).
Wir empfehlen Ihnen, sich mit uns in Verbindung zu setzen, wenn Sie sich in einer dieser Situationen befinden.
Rechtssicherheit
Das System der Sharing Economy ist an viele Bedingungen geknüpft. In einigen Fällen kann der FÖD Finanzen auch der Ansicht sein, dass diese Bedingungen überschritten wurden.
Wenn beispielsweise ein Zusteller in der Sharing Economy (P2P) für Uber Eats arbeitet, aber auch als selbstständiger Zusteller für einen anderen Arbeitgeber arbeitet, wird das, was er auf der "P2P"-Plattform verdient, vom FÖD Finanzen als selbständiges Einkommen eingestuft.
Befinden Sie sich in einer solchen Situation? Kontaktieren Sie uns so schnell wie möglich! Wir helfen Ihnen bei den Verhandlungen mit dem FÖD Finanzen.
Als Gewerkschaft setzen wir uns dafür ein, dass die Plattformen ihre Fahrer registrieren und als Beschäftigte bezahlen. So profitieren Kuriere von einem garantierten Stundenlohn, vielen Zusatzleistungen wie bezahltem Urlaub, einer besseren Versicherung gegen Arbeitsunfälle und einer besseren Vergütung.
Risiko beim Kontenverleih
Kuriere arbeiten manchmal aus verschiedenen Gründen mit den P2P-Konten anderer Personen zusammen. Dieses Ausleihent ist für den "Kontenvergeber" nicht ohne Risiko, und wir raten davon ab:
- Plattformen verbieten sie (teilweise auf Druck der Behörden), installieren Mechanismen, um sie unmöglich zu machen (z. B. Gesichtserkennung) und analysieren Daten, um "zweifelhafte" Nutzungen zu erkennen und zu blockieren. Dies kann dazu führen, dass das Konto gesperrt wird und der Kontenverleiher es nicht mehr nutzen und somit seine Daten nicht mehr einsehen kann.
- Die Grenzen können überschritten werden, ohne dass Sie es wissen, was zu Ihrer Neueinstufung (als Kreditgeber) als Selbstständiger führt, mit erheblichen finanziellen Folgen: Zahlung von zwei Jahren Sozialversicherungsbeiträgen und Neuberechnung Ihrer Steuern, wobei alle auf dem Konto verdienten Beträge zu den anderen Einkünften des "Kontenverleihers" addiert werden. Das wird seine Steuern erhöhen.
- Darüber hinaus laufen Sie Gefahr, wenn Sie ein Konto verleihen, als Arbeitgeber angesehen zu werden, und wenn Sie dies illegal tun, kann dies zu einer strafrechtlichen Verfolgung mit möglicherweise schweren Strafen führen. Das Rechnungsprüfungsamt für Arbeit untersucht diesen Fall.
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